Na lang onderhandelen ligt er een plan. In het plan staat, dat zij de woning en de hypotheek overneemt. Hij heeft inmiddels een nieuwe woning. Haar inkomen lijkt ruim voldoende om de hypothecaire lening alleen te dragen. De overwaarde is inmiddels verrekend. Ze denken dat ze aan alles hebben gedacht.
Op een mooie ochtend gaat ze naar de bank. Blij met deze volgende stap. Ze wil graag de hypotheek regelen en gaat er van uit dat er geen vuiltje aan de lucht is. Haar inkomen is immers hoog genoeg om alle lasten van de hypotheek te dragen. Dat had ze al bekeken.
Ze begint te vertellen en de bankmedewerker is vol begrip. En geeft aan dat met haar inkomen ze inderdaad als het goed is de hypotheek kan overnemen. Wel zal er een nieuwe berekening moeten worden gemaakt voor de hypotheek. Ze laat de woorden even tot zich doordringen en stelt nog wat vragen. Uiteindelijk verlaat ze in opperste verwarring het bankkantoor. Hoewel ze in hetzelfde huis blijft wonen, met een gelijke hypotheek, zal haar maandelijkse last toch hoger zijn.
Wat is er gebeurd? De bankmedewerker meldt haar dat ze eigenlijk de helft van de woning koopt. Voor de belastingdienst is dit een aankoop, die plaatsvindt na 1 januari 2013. Daarom geldt, in de gedachtegang van de belastingdienst, de wetgeving zoals die is ingegaan op die datum. Een lening die ziet op de aankoop van een woning, die moet minimaal annuïtair worden afgelost. En dus moet de helft van de hypotheek worden omgezet. Van een aflossingsvrije lening naar een annuïteiten lening. Als dat niet gebeurd, dan is voor de helft van de lening de rente niet meer aftrekbaar.
Eerst sputtert ze nog wat tegen. Ja maar, het is toch niet echt een aankoop? Ja maar, ik verander toch niets aan de hypotheek? Maar al gauw merkt ze dat de bankmedewerker niet te vermurwen is.
Het gevolg van de verandering in hypotheek is dat ze niet alleen de rente moet betalen, maar ook een aflossing. Kenmerk van een annuïteiten lening is dat je per maand eenzelfde bedrag betaald. Dit bedrag is een optelsom van rente en aflossing. In de eerste jaren is de rente de grootste component van de maandelijkse betaling, in de laatste jaren de aflossing. Dat betekent dus ook dat in de laatste jaren de aftrekbare rente belangrijk lager is dan in de eerste jaren.
Verder gaat er een 30-jaars termijn lopen voor het nieuwe deel van de lening. Voor de helft van de hypotheek, even simpel gezegd het aflossingsvrije deel, liep deze termijn al. En die loopt gewoon door. Voor het nieuwe deel van de lening geldt een rente aftrek gedurende 30 jaar. Dit hoeft helemaal niet erg te zijn of onvoordelig, het is alleen wel vervelend als je je van te voren niet realiseert dat dit speelt. Laat je dus altijd adviseren.
Het slechte nieuws is dat de kosten van de hypotheek waarschijnlijk zullen toenemen. Het goede nieuws is dat de schuld uiteindelijk toch echt wordt afgelost…….
taxmartblog 